Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Na IKZE może oszczędzać każda osoba osiągająca dochód (od którego odprowadzana jest obowiązkowa składka emerytalna), która ukończyła 16 lat.

Limit wpłat na IKZE określają przepisy prawne. W danym roku na IKZE można wpłacić do 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne za rok poprzedni (dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę oznacza to w uproszczeniu do 4% zasadniczego wynagrodzenia brutto za rok poprzedni), nie więcej jednak niż 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, tj. 30-krotności przeciętnego wynagrodzenia za rok poprzedni (w 2011 r. jest to kwota 100 770 zł). Maksymalna wpłata na IKZE w 2012 r. może wynieść w związku z tym 4030,80 zł.
Na przykład, dla osoby, która miała podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe za 2011 rok w wysokości 42 000 zł wpłata na IKZE w 2012 r. może wynieść maksymalnie 1680 zł. (42 000 x 4%).
Osoba, której podstawa wymiaru składki emerytalnej za rok poprzedni była mniejsza niż 12-krotność minimalnego wynagrodzenia za poprzedni rok może wpłacić na IKZE w 2012 r.   4% od 16 632 zł, czyli 665,28 zł.

Załóżmy, że w 2011 roku poziom zarobków wynosił 3 500 zł miesięcznie, czyli 42 000 zł rocznie i ta kwota była podstawą wymiaru składki emerytalnej. Przy takich zarobkach można przeznaczyć na IKZE maksymalnie 1680 zł w 2012 roku (42 000 x 4%). Tę kwotę można odpisać od podstawy opodatkowania za 2012 rok i uzyskać zwrot podatku w wysokości 302,40 zł (1680 zł x 18%).

Zachęcamy do skorzystania z kalkulatora IKZE aby dowiedzieć się ile można wpłacić na IKZE, jaką kwotę można uzbierać – przy spełnieniu odpowiednich założeń i z jakiej ulgi podatkowej można skorzystać.

Można posiadać tylko jeden rachunek IKZE w DFE.

Nie - na rachunku IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jedna osoba.

Każda osoba, która założy rachunek IKZE może wskazać osoby uprawnione do otrzymania zgromadzonych środków na wypadek śmierci. W przypadku gdy tego nie dokona prawo do nich nabywają spadkobiercy.

Zasady wypłat zostały określone w przepisach prawnych (ustawa o IKE oraz IKZE). Dla właściciela rachunku IKZE – wypłaty emerytalne będą dokonywane (na jego wniosek) po osiągnięciu przez niego wieku min. 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych. Kapitał zgromadzony na IKZE w MetLife Amplico DFE można wypłacić jednorazowo lub w ratach w cyklu miesięcznym, kwartalnym, półrocznym lub rocznym przez 10, 15 lub 20 lat. Wyjątkiem jest sytuacja, kiedy wpłaty na IKZE były dokonywane krócej niż 10 lat – wówczas okres wypłat ratalnych może być równy liczbie lat dokonywanych wpłat na IKZE.
W przypadku śmierci właściciela rachunku IKZE - wypłata z IKZE będzie dokonana, na wniosek osób uprawnionych, na rzecz uprawnionych (jeżeli zostali wskazani w umowie IKZE) lub spadkobierców (gdy uprawnieni nie zostali wskazani i będzie konieczny sądowy podziału majątku).  
Wypłata środków z IKZE jest opodatkowana zgodnie ze skalą podatkową obowiązującą w danym roku podatkowym.

Możliwy jest transfer środków pomiędzy instytucjami prowadzącymi IKZE. Jeżeli przeniesienie środków do innej instytucji zostanie dokonane przed upływem 12-tu miesięcy od daty podpisania umowy o prowadzenie IKZE, może zostać naliczona opłata dodatkowa.
Wysokość tej opłaty dodatkowej określa umowa o prowadzenie IKZE. Po tym okresie instytucja prowadząca IKZE nie może pobierać dodatkowej opłaty za wycofanie lub transfer środków.
Ustawodawca nie przewiduje możliwości przeniesienia środków z IKZE na IKE lub PPE (czyli inne dobrowolne produkty mające na celu oszczędzanie na emeryturę).
Od transferowanych kwot nie jest naliczany podatek.

Tylko w 2012 roku. Przeniesione środki traktuje się jak wpłatę na IKZE. Oszczędzający może je odliczyć od dochodu. Nadwyżkę ponad przysługujący w danym roku limit wpłat na IKZE odlicza się w latach następnych. W okresie dokonywania odliczeń nie można jednak dokonywać wpłat na IKZE.